Elaborar presupuesto anual: ¿De verdad es importante?
Con el inicio del mes de septiembre y la vuelta a la rutina, toca retomar la actividad y ponerse al día de trabajo.
No son pocas las empresas que aprovechan estas fechas para empezar a pensar en la elaboración de sus presupuestos anuales.
La importancia de dedicarle unas semanas a revisar las proyecciones del año y el primer borrador del ejercicio siguiente es vital:
- Permite poner un foco crítico en la evolución del presente ejercicio.
- Y, del mismo modo, nos da la posibilidad de anticiparnos al final de año y evitar sorpresas desagradables.
PERO… ¿ES TAN IMPORTANTE ELABORAR NUESTRO PRESUPUESTO?
El presupuesto anual de la empresa debe ser una herramienta básica. En ella se planifican las operaciones a realizar y se designan los recursos necesarios para su realización, cuantificados a nivel económico. El presupuesto define cómo se van a conseguir los objetivos trazados en el plan estratégico de la compañía.
La elaboración del presupuesto no es un proceso sencillo, no es cuestión de inventarse los números o de dar las cifras que nos gustaría a todos. Detrás de cada presupuesto debe haber un trabajo concienzudo y ordenado de análisis de todos los aspectos principales de la empresa: clientes, productos, recursos humanos, inversiones a realizar,….
Su elaboración exige, no solo rigor, sino fundamentación. Eso de «el papel lo aguanta todo» no vale a la hora de elaborar un presupuesto, puesto que se están definiendo las que deben ser las líneas maestras del futuro de la empresa.
ETAPAS EN LA ELABORACIÓN DE UN PRESUPUESTO
Cada empresario y empresa afrontan de una manera distinta la elaboración de los presupuestos, pero algunos pasos necesarios y fundamentales serían los siguientes:
- La primera etapa debe ser, sin duda, de análisis de lo acontecido en el presente ejercicio. Es importante empezar por la foto actual para poder ponernos en situación sobre la situación de la empresa y los recursos actuales.
- A continuación se debe abrir un proceso de reflexión: definir qué se quiere conseguir para el siguiente ejercicio: facturación, ventas,…
- Una vez definidos los objetivos, toca cuantificar los recursos necesarios para poder alcanzar esos objetivos, tanto a nivel humano como económico.
El proceso de llevar a cabo la elaboración de un presupuesto también nos va a permitir definir los puntos de control y seguimiento para poder comprobar el grado de cumplimiento de los objetivos fijados.
Este es un ejercicio importante, por cuanto permitirá en todo momento detectar desviaciones y, por tanto, reaccionar y elaborar acciones correctoras cuando sea necesario.
POR QUÉ DEBEMOS EMPEZAR A TRABAJAR LOS PRESUPUESTOS EN SEPTIEMBRE
Debemos tener en cuenta que rara vez obtendremos nuestro presupuesto anual en la primera revisión. Conforme mayor sea el nivel de complejidad de la organización y mayor sea el nivel de detalle al que queremos llegar, más revisiones
habrá antes de obtener el documento definitivo.
Es por ello muy importante empezar con la elaboración del presupuesto en el mes de septiembre:
- A estas alturas ya gozamos de datos históricos del año que nos van a permitir obtener mejores conclusiones a la hora de elaborar el presupuesto.
- Las previsibles revisiones del primer borrador pueden alargarse semanas o incluso meses, por lo que si queremos llegar a tiempo de finalizar el presupuesto a finales de noviembre o principios de diciembre, debemos empezar cuanto antes.
- La vuelta a la rutina tras el periodo vacacional de agosto normalmente permite arrancar con fuerzas renovadas e ideas frescas esta última fase del año. Es el momento ideal para afrontar un ejercicio de reflexión como la elaboración de los presupuestos.
Si estás en pleno proceso de elaboración de tus presupuestos o sientes que es el momento de dar un salto de calidad en este proceso, contáctanos sin compromiso.
Desde CTA Group consultoría estratégica y financiera en Málaga, podemos ayudarte a desarrollar tu Plan de Negocio gracias a nuestro servicio de “Consultoría Financiera” o con el servicio de “Dirección Financiera Externa”.
